Льготы для ИП

Льготы для ИП — чем можно облегчить жизнь?

Знание — сила, знание законов для предпринимателя — это снижение налоговой нагрузки! Не редко предприниматели (ИП), начинающие, молодые, а также пенсионеры и инвалиды, регистрирующиеся как ИП, хотят максимально снизить и налоги (платятся в налоговую) и взносы (платятся в ПФР, а при наличии сотрудников ещё и в ФСС). И поэтому, по привычке, обращаются к теме » льготы предпринимателям «. Все бывалые предприниматели прекрасно понимают, что они сами за себя, и государство не столько помогает, сколько выполняет фискальные функции, а иногда ещё проверками нервирует. Однако для спокойствия начинающим индивидуальным предпринимателям стоит изучить всё, что прямо или косвенно является льготами.

Первое. Налоговый Кодекс предлагает на выбор несколько систем налогообложения (с 2013 можно выбирать и ЕНВД), и для начинающих предпринимателей проще и выгоднее выбрать упрощенку (УСН), либо выбрать УСН на основе патента (с 2013 патент — самостоятельная система налогообложения). Любой из перечисленных режимов подразумевает минимальный учет и самые низкие налоговые ставки. Более того, при выборе упрощенки возможно уменьшение УСН на взносы 2012 , то есть налог можно уменьшить на сумму взносов в фонды.

Второе. Помимо НК существует региональное законодательство, если его изучить, то выяснится, что процент налога УСН (доходы) — 6%, а региональные законы его снизили до 5%. Ну и т.д. Это льготы индивидуальным предпринимателям ? Вполне себе льготы, хотя так их редко называют, чаще пользуются терминами «поддержка малого бизнеса», «поддержка предпринимателей» и т.п. Подобные законы не говорят и то, что эти условия — льготы для начинающих предпринимателей, хотя кому как не начинающим ИП нужны льготы, всё-таки начало бизнеса — это самое сложное, особенно в первый год. Однако льготы для ИП по налогообложению есть, и чтобы их узнать — нужно обратиться к местному законодательству. Например, ИП-грузоперевозчики должны узнать о ставке транспортного налога именно в местном законодательстве.

А как узнать о налоговых льготах для предпринимателя? Можно искать в интернете, можно получить платную или не платную консультацию, а можно пользоваться услугами в электронном виде для предпринимателей (если ИП на УСН или на ЕНВД). Эти услуги предоставляет онлайн-сервис для предпринимателей Бухгалтерия Контур (до 2012 года — Электронный бухгалтер Эльба) — федеральное законодательство и местные ставки в сервисе учитываются и обновляются централизованно, расчет налога УСН, заполнение декларации сервис делает автоматически, после формирования налоговой декларации в сервисе, её можно распечатать, либо отправить через интернет. Вот так Легкая версия сервиса (версия для ИП) делает расчет налога УСН :

Сразу же после регистрации ИП получается бесплатный календарь отчетности, которые умеет отправлять уведомления на эл.почту или в виде смс о приближении и начале каждого вида отчетности (причём индивидуально для каждого ИП, учитывая налоговую систему, наличие сотрудников и т.п.). Зарегистрироваться в «Легкой» версии сервиса очень просто:

А можно ли получить дополнительные льготы инвалидам предпринимателям? Логика закона такова, что если предпринимательская деятельность ведется, значит ИП получает прибыль, и с неё он должен заплатить налоги (поделиться с государством), и разницу государство между ИП видит только по видам их деятельности (все виды классифицированы в ОКВЭД). Соответственно инвалиды предприниматели льготы не имеют (только те, которые даются конкретному виду предпринимательской деятельности в конкретной местности). Хотелось бы получить льготы и многодетным предпринимателям, и инвалидам 2 группы, и инвалидам 3 группы, однако российские законы исключений не делают.

В принципе, логику понять можно в этом плане, а, вот, когда предприниматели пенсионеры льготы хотят получить, тут логика уже хромает. Дело в том, что страховые взносы ИП платят каждый год, а если предприниматели пенсионеры, то есть уже получают пенсию, то какой им смысл платить эти взносы в фонды как ИП ? Казалось бы противоречие, но оно не единственное, то же самое получается тогда, когда индивидуальные предприниматель помимо своего бизнеса ещё и работает по найму, он платит за себя страховые взносы, и его работодатель отчисляет с его зарплаты взносы. Почему так происходит? Наверное потому, что ПФР никогда и ни за что не откажется от источников своего пополнения, даже таких, вот, не справедливых.

Однако, льготное для ИП налогообложение — это не единственные льготы для предпринимателей. Когда у ИП работники появляются, с ними и масса новых обязанностей и забот, то в этом случае государство предоставляет льготы. Они касаются тех случаев, когда ИП нанимает инвалидов. И тогда ИП нужно будет в особом порядке выплачивать за сотрудников-инвалидов подоходный налог (НФДЛ) и взносы в фонды. При расчете НДФЛ нужно будет делать вычеты для сотрудников инвалидов (которые у ИП оформлены)

Налоговый Кодекс предусматривает стандартные вычеты на работника по льготным основаниям. Например, согласно пп.1 п. 1 ст. 218 НК РФ инвалиды ВОВ, чернобыльцы и другие категории льготников могут по-прежнему получать вычет в размере 3000 руб. По пп.2 п. 1 ст. 218 НК РФ получают вычет в размере 500 руб. инвалиды I и II группы, инвалиды детства и др. категории. Точный перечень льготников нужно уточнять по Налоговому кодексу, а вычет предоставлять на основании поданных заявлений работников.

Кроме того, нужно делать вычеты на детей, их могут получить работники, которые являются:

— родителями (в том числе приемными);

— супругами родителей;

— опекунами или попечителями.

«Единственные» родители, как и раньше, имеют право на детский вычет в двойном размере.

Величина вычета на ребенка зависит от того, какой по счету он в семье. На первого и второго ребенка определен вычет в размере 1400 руб. На третьего и каждого последующего ребенка вычет составляет 3000 руб. Первым ребенком считается наиболее старший по возрасту, независимо от того, положен на него вычет или нет.

На несовершеннолетнего или обучающегося по очной форме (до 24 лет) ребенка-инвалида 1 или 2 групп предоставляется вычет в размере 3000 руб.

Налоговые вычеты по НДФЛ в 2012 году применяются до тех пор, пока доход нарастающим итогом с начала года не превысит 280000 руб. – порог дохода с 2012 года не изменился.

Работники, которые желают воспользоваться вычетами на детей, должны написать заявление и приложить подтверждающие документы (копия свидетельства о рождении, справки по обучению).
Важно

Поскольку величина вычета на третьего и последующих детей изменилась задним числом (с начала 2011 года), то по результатам 2011 года может возникнуть переплата по налогу. Вернуть ее работник может только в налоговой инспекции. Для этого подается пакет документов: декларация по НДФЛ, справка по форме 2-НДФЛ, документы, подтверждающие право на вычеты.

Если сумма вычетов превышает сумму начисленной заработной платы, то последняя не облагается НДФЛ. Возникшая разница между суммой вычетов и доходами, которая образовалась в одном месяце, может быть перенесена на другой.

Все эти расчеты можно доверить онлайн-сервису для предпринимателей Бухгалтерия Контур. Сервси учтёт особенности начисления зарплаты сотрудникам, расчета налога при льготах и т.д. Причём, сделает это всё автоматически, предпринимателю не нужно искать что-либо в Налоговом Кодексе или в интернете! В случае появления вопросов — на них оперативно ответят эксперты/бухгалтера СКБ Контур, разработавшей электронного бухгалтера (крупнейшая в России компания, специализирующаяся на электронной отчетности). Вопросы можно задавать в личном кабинете в разделе «Вопрос бухгалтеру», а также звонить на круглосуточную линию поддержки в федеральный call-центр.

комментариев 118

  1. Луиза:

    Здравствуйте открыла пункт выдачи товаров косметической компании за месяц от товарооборота в офисе получаю 6% от компании и при этом мне нужно платить налоги по усн :6% у меня двое маленьких детей старшей 4 года младшей нет еще трех лет к сожалению детских пособий до 3-х лет нам не выплачивают что делать в таком случае? есть ли какие ни будь

  2. Луиза:

    Здравствуйте я ип открыла пункт выдачи товаров косметической компании за месяц от товарооборота в офисе получаю 6% от компании и при этом мне нужно платить налоги по усн :6% у меня двое маленьких детей старшей 4 года младшей нет еще трех лет к сожалению детских пособий до 3-х лет нам не выплачивают что делать в таком случае? есть ли какие ни будь льготы?

  3. Елена:

    Здравствуйте. Я работаю в магазине продуктовом,я инвалид 3гр. Моя хозяйка хочет открыть на меня И.П.,говорит ,что у неё Будет меньше головной боли. Хочу спросить: у меня проблем никаких не будет с этим?

    • Добрый день! Льготы для ИП в данном случае неважны, важно то, что вам придется платить более 20 тыс. руб взносов в принудительном порядке, а также сдавать отчетность и платить налоги — за нарушения будут начислять штрафы и пени (вы всё это делать сможете в нашем сервисе Эльба — первый год после регистрации ИП бесплатно). Однако если вас уволят, то вам придется закрывать ИП самостоятельно

  4. Елизавета:

    Являюсь ИП, при этом обучаюсь в институте, могут ли уменьшить подоходный налог?

    • ИП подоходный налог не платят, если бы у вас была зарплата, то смогли бы, эта льгота не для ИП, а для всех граждан

  5. Елизавета:

    Являюсь ИП, при этом обучаюсь в вузе, могут ли уменьшить подоходный налог?

  6. Галина:

    Здравствуйте. Прочитала комментарии на вашей странице. Мне очень понравились отзывы о Вашей деятельности., думаю что Вы сможете мне подсказать и объяснить. В апреле 2016 года открыла свое ИП в сфере оказания услуг по ремонту одежды. Могу ли я рассчитывать на какие либо льготы как начинающий Предприниматель, или «каникулы».. Так же у меня имеется четверо сотрудников.

    • Галина, здравствуйте! От государства каникул можете и не дождаться, а для новый ИП можете воспользоваться как раз нашим сервисом — целый год можно пользоваться бесплатно. Согласитесь, это прекрасный подарок — бесплатный электронный бухгалтер, и это может быть самой лучшей льготой для ИП 😉

  7. Ольга:

    Здравствуйте.Подскажите ,пожалуйста.У моего мужа ИП он занимается грузоперевозками.У нас один автомобиль и муж сам является водителем и экспедитором.Может ли он получить какие либо льготы от налоговой,предоставляя чеки на топливные расходы,и какие еще нужны документы?

  8. Светлана:

    Здравствуйте. Оформила ИП, розничная торговля,УСН 6% более полугода назад, получала в это время пособие на ребенка до 1,5 лет по месту работы. Сейчас на работе написала заявление на уход за ребенком до 3 лет. Слышала, что для ИП есть льготы по налогообложению в этом случает,но ни как не могу найти точную информацию.Подскажите пожалуйста так ли это? И куда обращаться, если есть льготы

    • Светлана, здравствуйте! Льготы для ИП в таком случае предусмотрены следующие: период ухода одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет, но не более шести лет в общей сложности является периодом, когда можно не платить взносы в ПФРФ и ФФМОС. Подробнее можно ознакомиться в ФЗ «О трудовых пенсиях»

  9. Нина:

    Огромное вам спасибо за статью! Все думаю о том, чтобы открыть ИП, но сначала решила побольше почитать об этом. Одна из самых полезных статей — ваша!

  10. Елена:

    Добрый день. Подскажите пожалуйста. Мы мужу открываем новое ИП. Код деятельности 72.2. Слышал про налоговые льготы. В чем они заключаются? Будут ли они распространятся на новое ИП. Если когда то было уже другое ИП с другим видом деятельности (его закрыли)?

    • Здравствуйте, Елена! Льготы для ИП в виде налоговых каникул, это имеете ввиду? Если так, то каникулы предоставляются тем, кто впервые зарегистрировался. По этому же принципу можно получить год обслуживания ИП в нашем сервисе (Контур Эльба), можно обходиться без бухгалтера и соответствующих расходов.

  11. Александр:

    Здравствуйте я являюсь предпринимателем и хочу свой бизнес передать другому человеку.вопрос:он освобождается от налогов в первое время?

    • Добрый день, Александр! Вы имеет ввиду налоговые каникулы в качестве льготы для ИП? В глазах налоговой инспекции впервые зарегистрированный ИП — это новый ИП

Добавить комментарий

 

— required *

— required *

kontur
Hostenko