Налоги ИП в 2013 году

Налоги ИП в 2013 году для УСНО, ЕНВД, ОСНО и патента

Почему большинство новых бизнесов регистрируются как ИП? Очень просто — налоги проще, и меньше платить именно являясь ИП. Это в целом. А частности — это выбор системы налогообложения, причём это добровольный выбор ИП, и это предусмотренная Налоговым Кодексом возможность выбрать оптимальную систему налогообложения. По умолчанию, если не подавать заявления в налоговую, каждый ИП находится на общей системе, а она является самой сложной! Да и выбирают её ИП настолько редко, что про неё и не пишут даже. А что же и как выбирают? Чтобы налоги ИП не задушили, нужно выбрать среди трёх специальных налоговых режимов — упрощенки, вмененки и патента. С 2013 года вмененка стала добровольным выбором, хотя раньше была обязательная для некоторых видов деятельности, и это нужно иметь ввиду при выборе налоговой системы, а также при «продлении» вмененки на следующий налоговый период. Налоги ИП в 2013 году на разных налоговых режимах будут выглядеть следующим образом:

Какие налоги ИП в 2013 году будет платить, выбрав УСНО (упрощенку)?

Какие налоги не платит ИП, выбравший упрощенку? Налоговый Кодекс говорит, что ИП на УСН освобождается от уплаты налогов: НДС, НДФЛ, налога на прибыль, налога на имущество физических лиц по той части имущества, которая используется в предпринимательской деятельности ИП.

И это ещё не всё. При переходе на упрощенку, чтобы у ИП налоги оказались минимальными, можно выбрать то, с чего налоги ИП и будет платить. Это называется выбрать объекты налогообложения. Итак что вправе самостоятельно выбрать ИП :

— платить налог 6% с доходов (причём со всех доходов ИП);

— платить налог в виде 15% с той суммы, которая получится после уменьшения доходов ИП от его бизнеса на его бизнес-расходы.

«Упрощенка» не зря происходит от слова «упрощать», Налоговый кодекс определяет и довольно простой порядок уплаты УСН налога ИП. Это написано в главе 26.2 Налогового кодекса:

— ежемесячные платежи – страховые взносы и НДФЛ (после уплаты налога — декларацию нужно подать) с зарплаты работников (если у ИП есть сотрудники);

— ежеквартальные платежи — авансовые платежи по УСН;

— фиксированные платежи – взносы ИП «на себя». Платятся либо частями, либо один раз в год. Эти платежи не являются налогами (в налоговую), это взносы, которые платятся в фонды (ПФР и др.). Их уплата является обязательной и ни от чего не зависит, пока ИП числится в госреестре, он обязан их платить каждый год (в том числе неполный).

Ещё одним приятным моментом является то, что размер упрощенного налога во многих регионах является пониженным, и например, вместо 6%, можно платить 5%. Чтобы узнать это для своего бизнеса, нужно посмотреть местное законодательство, определяющее виды деятельности, с которых платится пониженный налог.

Какие налоги ИП в 2013 году будет платить, если выберет ЕНВД (вмененку)?

ЕНВД не зависит от вашего дохода и прибыли. Вмененный доход бизнеса ИП на ЕНВД облагается единым налогом, который расчитывается на основе региональных коэффициентов, которые применяются к различным параметрам — торговой площади и т.д. При этом индивидуальные предприниматели на ЕНВД освобождаются от уплаты налога на прибыль, НДС, налога на имущество.

Итак, какие должен заплатить налоги ИП на «вмененке»?

— ежемесячные платежи – это страховые взносы и подоходный налог с зарплаты работников (если ИП — работодатель);

— ежеквартальные платежи по ЕНВД;

— фиксированные платежи в фонд «на себя» (точно также как и ИП на упрощенке).

Какие налоги ИП в 2013 году будет платить, выбрав патент?

Патентная система налогообложения в России регулируется главой 26.5 НК, которая появилась совсем недавно. ИП на патенте рассчитывает и затем платит фиксированный налог. Патент выдается только под определенные виды деятельности. Какие налоги платит предприниматель на патенте?

— ежемесячные платежи – страховые взносы и НДФЛ с зарплаты наемных сотрудников (даже если они работают по договору);

— стоимость патента в один или два этапа (в зависимости от срока действия патента).

— взносы в Фонды, одинаковые практически для всех ИП.

Ну и, наконец, налоги ИП в 2013 году, работающем на ОСНО будут состоять из:

— НДФЛ – 13%.

— НДС – 10% или 18% (в зависимости от вида товара или услуги). Налог платится ежемесячно.

— взносы ИП «на себя» в фонды.

— ежемесячные платежи – страховые взносы (от 26% с суммы зарплаты) и НДФЛ (13% с учетом стандартных вычетов) с зарплаты работников (если они есть).

Наверняка, в связи с налогами ИП (любой!) задаст несколько вопросов себе, Гуглу или знакомым:

— а как всё это запомнить?
— а можно ли где-то посчитать налоги ИП с планируемым оборотом бизнеса?
— а когда и куда платить?
— где проверить правильность расчета налога и взносов?

Налоги ИП в 2013 году можно посчитать онлайн с помощью сервиса для ИП!

Все указанные вопросы решаются с помощью бесплатного календаря налогов ИП и бесплатного калькулятора в онлайн-сервисе для предпринимателей. Более 450 тысяч пользователей (предприниматели и бухгалтера) по всей стране пользуются именно этим онлайн-сервисом — «Бухгалтерией.Контур» (разработчик — ЗАО СКБ Контур, компания, имеющая филиалы и сервисные центры во всех регионах страны). Что нужно сделать, чтобы воспользоваться сервисом? При регистрации выбрать «Легкую версию» сервиса, которая предназначена для ИП, и указать исходные данные, прежде всего налоговую систему УСН, ЕНВД или ОСНО, а также поставить галочку если есть наемные сотрудники, а также данные по бизнесу которые бы вы хотели посчитать (налог с дохода и т.п.). Сервис вам тут же выдаст и календарь, расписав сроки и виды отчетности (лишнего он ничего не указывает!), поможет посчитать налоги ИП, взносы и т.д. Зарегистрируйтесь прямо сейчас:

комментариев 15

  1. ольга:

    Здравствуйте, скажите пожалуйста, я зарегистрировалась как ИП в октябре 2013 года, открыла магазин и начала работать с июня 2014 года,( до этого времени шли строительные работы).Освобождаюсь ли я от налогов, ведь в 2014 году принят закон об освобождении уплаты впервые зарегистрированным ИП

  2. Евгений:

    Добрый день!
    Открыл ИП в начале декабря 2013 г. По закону я обязан заплатить в ПФР за 2013 год 30 с лишним тысяч рублей, т.к. работников нет. Так ли это? Или сумму налога расчитывать с учетом того, что работал не год, а всего месяц?

    • elba:

      Евгений, день добрый! Расчет, конечно же, ведется только за то время, что прошло с момента регистрации ИП. То есть сумма должна получиться около 3 тыс. руб. Вы можете её проверить в нашем сервисе — укажите дату регистрации ИП и налоговую систему и сервис посчитает вам сумму взносов к оплате (это бесплатно). Сервис также покажет до какой числа их нужно выплатить. Сроки не стоит нарушать — ПФР штрафует за это.

  3. Екатерина:

    Здравствуйте. Мой муж оформляет ИП и будет выбирать ЕНВД. Документы о регистрации ИП он должен получить 31 декабря 2013 года и в тот же день подать на ИП. Так? После праздников заплатить в ПФ и до 20 янв. 2014 г. подать декларацию? Ему же уже не надо будет платить налог на ЕНВД? Или он должен бегом отправляться в ПФ и платить налог в ПФ 31 декабря? Спасибо.

    • elba:

      Здравствуйте, Екатерина! Налог по ЕНВД (если он подаст именно на эту налоговую систему заявление) ему нужно будет заплатить до 20 января 2014 года, а 31 декабря ему нужно оплатить взносы в ПФР за 2014 год, примерно 100 руб (фактически, за один день). Можете посоветовать своему мужу воспользоваться бесплатным календарем отчетности для ИП на ЕНВД в нашем сервисе, ему нужно будет указать дату регистрации ИП, и сервис сформирует индивидуально для него календарь отчетности (налоги, взносы, отчеты), а также платежку в банк, посмотреть ваш календарь ИП на ЕНВД можно будет на вкладке «отчетность» в личном кабинете

  4. роман:

    подскажите, нужно ли сдавать нулевую декларацию в связи с обнулением енвд на уплаченные взносы. в налоговой не официально не на бумаге мне ответили что не обязательно.

    • elba:

      Роман, доброго времени суток!
      Поясните, пожалуйста, что такое «обнуление» ЕНВД? Вы имеете ввиду, что сначала вы подали декларацию по ЕНВД и показали сумму налога. А по факту, при уменьшение на сумму уплаченных взносов, сумма может равняться нулю? Если так, то нужно подать корректирующий отчет.

  5. Елена:

    Здравствуйте! Подскажите пожалуйста.Муж работает у частника.У него ИП только не знаю по какой системе налогообложения работает. Оклад у мужа 6800 руб. Начальник высчитывает уплату налога каждый месяц по 3 тыс. руб. Объясняя эту сумму уплатой подоходного налога и уплата в пенсионный фонд..Возможно ли такое???

    • elba:

      Елена, здравствуйте! Да, такое возможно. Взносы и подоходный налог — это почти 50% зарплаты. Но! Вовсе не обязательно платить этот огромный процент со всей зарплаты, обычно зарплату делят на собственно зарплату (с неё и платится всё в полном объеме) и на премию, с которой не нужно платить 50%. Так что есть смысл поговорить с частником — такая схема для зарплаты распространена и законна (всё по Налоговому Кодексу).

  6. Наталья:

    В 2013 г. ИП, у которых нет наемных работников, вообще могут не платить налог по ЕНВД. Они сдают «нулевую» декларацию. Это мне сказали в налоговом органе. И знаю людей, которые не платили налог. При условии, что вовремя уплачиваешь в ПФР.

  7. Людмила:

    Я — ИП, наемных работников нет. Подскажите, если фиксированные платежи за себя в ПФР за 1 квартал 2013 г. я заплатила 1 апреля 2013 г., я могу уменьшить сумму налога по ЕНВД за 1 кварта 2013 г.?

    • Надежда:

      Нет .Уменьшение возможно только на сумму уплаченных взносов.

    • elba:

      Людмила, нет, не можете, сумма по страховым взносам должна быть оплачена в 1 квартале, 1 апреля это второй квартал.
      Вы можете воспользоваться бесплатным календарём и калькулятором налогов для ИП в нашем сервисе, и всегда будете видеть когда и какие расчета нужно/можно делать.

  8. Алла:

    Добрый день. Я зарегистрировалась как ИП 29.03.13 по упрощенной системе налогообложения (доходы-расходы, 15%). Не могу понять, как мне быть с ежеквартальной оплатой налогов, т.к. в апреле, в лучшем случае, у меня будут только расходы, а лишь в мае планируется открытие точки. Подскажите, пожалуйста, правильно ли я понимаю, что в этом случае ничего платить не надо, если я ошибаюсь, то что я должна сделать? Спасибо!

    • elba:

      Алла, день добрый! Если доходов в течении квартала не будет, то оплачивать налог не нужно. В нашем сервисе вы можете воспользоваться бесплатным календарем/калькулятором налогов отчетности ИП, он будет всё делать за вас. Все возможные варианты он вам покажет.

Добавить комментарий

 

— required *

— required *

kontur
Hostenko