Зарплата ИП

В выборе ООО или ИП очень часто начинающие предприниматели выбирают именно последнюю организационно-правовую форму. Почему? Очень удобно, просто (по сравнению с ООО) начать и вести бизнес. В случае расширения, когда бизнес пошёл в гору, или разбегается перед тем, как на неё начать взбираться (на гору), ничего сложного не представляет нанять сотрудников. Работники ИП оформляются  просто и быстро. Конечно, накладываются различные обязательства на предпринимателя, и самые важные, вероятно, — это налоги по зарплате работников ИП, которые он обязан платить в налоговую, а также взносы в фонды с той же зарплаты.

А сам ИП получает зарплату? Привычки наемной работы какое-то время беспокоят начинающего предпринимателя, но со временем исчезают. В случае с зарплатой ИП … — такого понятия просто нет, так как все полученные индивидуальным предпринимателем средства являются его собственными. Это является следствием того, что ИП — это физическое лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью (в отличие от юридического лица, ООО, ЗАО и др.). Путаницу в данном вопросе вносят банки и другие организации, работающие с бизнесом и ради удобства личного учета причисляющие ИП к юрлицам. Спорить бесполезно. Нужно просто знать закон, а данном случае это положения Гражданского Кодекса, и понимать условность прочих мнений.

Так чем же отличается зарплата наемного работника от «зарплаты» индивидуального предпринимателя? В первом случае, согласно Трудовому Кодексу, выплачивает раз в месяц аванс и затем сама зарплата. Во втором случае речь идёт о доходах ИП (например, в течение месяца), соответственно, всё зависит не от абстрактной даты в календаре (начисления зарплаты), а банально от наличия денег в банке (если ИП расчетный счет открыл) или в кошельке (это могут быть новые поступления, или остаток от прошлых поступлений), ну и также от того, какая судьба им назначена, быть вложенными в дело, выплаченными в качестве зарплаты сотрудниками, налогам с зарплаты или как-то иначе. То есть выплаты зарплаты ИП не бывает, поступлений может быть сколько угодно.

Если ИП зарплату не получает, то как он может получить деньги? Как и с какого момента их можно считать «своими» и тратить? Если ИП работает с наличными средствами, то нужно познакомиться с понятием » кассовая дисциплина «, причем время от времени придется свои знания обновлять — государство постоянно меняет правила и законы. Кроме того, нужно разобраться, что кассовая дисциплина ИП и наличие контрольно-кассовой машины (ККМ, кассового аппарата) — это разные, хотя и связанные понятия. В случае если ИП удобно открыть расчет счет — то самым простым способом получения денег от бизнеса в личное абсолютно безотчетное распоряжение — это перевод денег с расчетного счета ИП на карточный счет, но уже как физического лица. Чтобы не платить комиссий, а также и по другим причинам, можно иметь оба счета в одном банке.

Всплеск интереса к теме » зарплата ИП» возник в 2011 году, и продолжается до сих пор. Причина понятна — резкое и серьезное повышение ставок страховых взносов для очень и очень многих компаний стало большой головной болью. А одним из вариантов выхода из очень сложной ситуации (50% фонда оплаты труда нужно отдавать! то есть половина — это зарплата, половина — это взносы!) стало оформление отношений с наемными сотрудниками как с индивидуальными предпринимателями (например, ИП, работающие как такси оформляли и оформляют, ну и т.д.). И в таком случае можно перечислять деньги ИП, который уже сам за себя заплатит взносы и налоги с дохода. В любом случае, это будет меньше, чем с зарплаты наемного работника.

Например, если у наемного работника официальная зарплата 18000 руб то в год (18000х12) это будет 216000, с этой суммы работодатель перечислит в налоговую НДФЛ 13% — 28080, страховые взносы (тоже платит работодатель) 216000х34,2% = 73872, итого 101952 налогов в год.
Если оформиться как ИП, и получать все 40000 в месяц — а за год 480000, то налог (если ИП на УСН 6%) — 28800, страховые взносы 16159,26, причем налог УСН можно уменьшить на сумму взносов но не более чем на 50%, т.е. 50% налога это 14400, это меньше суммы страховых, уменьшаем налог на 14400, т.е. за год платим 30559,26 (более подробно читайте в статье про уменьшение УСН в этом году)

Так значит можно тратить всё? Или нужен расчет » зарплаты » ИП? Ведь опять же по привычке наемного труда тратить на своё усмотрение можно только зарплату (а не подотчетные деньги, например). В принципе, проблемы тут нет. Все же не тратят зарплату на 100%, всё равно оставляют что-то для коммунальных платежей и т.д. И с доходами ИП то же самое (а правильнее именно так говорить, так как зарплату ИП не рассчитывает себе, и не получает), нужно отложить деньги на налог (для ИП на упрощенке, например, это ежеквартальные авансовые платежи УСН) и на взносы (обычно страховые взносы ИП платит ежеквартально, хотя можно и раз в год платить). Соответственно, нужно вести простой учет операций, который зависит от выбранной системы налогообложения, но как начислять зарплату ИП самому себе не нужно, все деньги, которые остаются после уплаты налогов и взносов — это личные средства предпринимателя, и их можно тратить как угодно. При этом опять же нужно понимать, что все налоги уже уплачены, и никаких НДФЛ и т.п., и т.д. платить не нужно ИП за себя.

Можно ли в случае небольшого бизнеса делать всё самостоятельно? В принципе, расчет налогов, заполнение деклараций и сдача — процедуры не сложные. Но, как правило, очень не хочется в этом разбираться. Но приходится. Вариант с услугами бухгалтера как правило очень дорог и неоправдан. Альтернативой в России для бизнеса на УСН и на ЕНВД является электронный бухгалтер Эльба — самый популярный онлайн-сервис для предпринимателей (почти четверть миллиона пользователей по всей стране!). Можно получить индивидуальный календарь налогов ИП, калькулятор взносов и налогов, возможность отправки отчетов через интернет и мн.др.

В случае с наемными работниками ИП обязательств будет уже больше (тут помочь может расчет зарплаты онлайн в Эльбе). Познакомиться с сервисом очень просто, регистрация:

комментариев 19

  1. Анна:

    Здравствуйте! Я ИП на ЕНвД. встал вопрос льгот. в райсобесе просят справку о доходах семьи. Как и какую справку мне им предоставить или написать о моих доходах, чтобы получать льготы(детские). Налоговая мне может что то написать или нет? Или пенсионный? Пенсионный мне расчитывает доходы в год больше 300 000.(с которых я дополнительно плачу взнос,-с этой суммы расчитывать доход?)

  2. Ольга:

    Доброго времени суток!Подскажите может ли налоговая инспекция принудительно заставить ИП взять работника? и на каких основаниях?

    • Доброго, Ольга! Поясните, пожалуйста, речь идёт об оформлении работающего по факту сотрудника у ИП или о какой-то иной ситуации, влияющей на зарплату ИП или не влиящей

  3. Оксана:

    Добрый день. Подскажите пожалуйста, я являюсь ИП. После уплаты всех налогов перевела денежные средства с расчёт ного счета на пластик в том же банке. В назначении платежа указала — зарплата. Комиссия с з/пл.-1%. Однако банк выставил комиссию 13% мотивируя отсутствием понятия з/пл. ИП. Справедливо ли утверждение банка? Ведь доход ИП и является его з/пл.?

    • Оксана, здравствуйте! А вы точно прочитали статью? Там написано, что зарплата ИП отсутствует как понятие. Чтобы не запутываться в подобных ситуациях и не получать двойного налогообложения, пожалуйста, воспользуйтесь нашим сервисом по ведению ИП, вы бесплатно получите календарь отчетности, в котором будут описано только то, что вы обязана заплатить или сдать отчетность.

  4. Нина:

    Я жду ответа

  5. Нина:

    Я работаю как ИП на 6% ,еще раз хочу выяснить, у меня р/с в сбербанке, чтобы перечислить деньги на карточку сейчас взимается 1% с перечисленной суммы, чтобы этот % не брать сбербанк предлагает в назначении платежа указывать зарплата, скажите, пожалуйста нужно ли с этой перечисленной суммы потом платить налог в виде 13% и т.д.

    • Известный. Банк. Однако не стоит верить тому, что они говорят — в статье выше описано почему так делать нельзя и, вообще, не получится. Зарплата ИП не облагается налогами и не существует как понятие (в налоговом законодательстве).

      • Павел:

        Здравствуйте. Столкнулся с проблемой 1% за перевод со своего счета ИП на свою карту. Менеджер сбербанка посоветовал открыть мне зарплатную карту, и зачислять туда деньги с назначением платежа 09 (прочие выплаты). Процент за перевод 0,2%, причем сначала был озвучено 0,3%, но потом, в процессе переговоров было уменьшено до 0,2. Ограничений по суммам переводов нет. Карту выдали, переводы принимают. Много пока не отправлял, боюсь. Сижу и думаю — законно ли это?

        • Павел, здравствуйте! Если вы ИП, то у вас нет зарплаты. Перевод делаете на обычную карточку с указанием «пополнение личного счета». Если вы выдете ИП в нашем сервисе, то такие переводы учитываются корректно (сервис импортирует данные из вашего интернет-банка).

    • Виктор:

      А в чем здесь нарушение? У меня та же ситуация — раньше при переводе денег с расчетного счета на свою карту физлица писал «Доход от предпринимательской деятельности», а как Сбербанк стал взымать за это 1%, пишу «Заработная плата». Понимаю, что ЗП у ИП это нонсенс, но, груба говоря чисто тезнически — все доходы ИП это и есть его ЗП.
      Банк конечно пытается предупредить, что могут быть проблемы с налоговой, но объяснить, что именно я в этом случае нарушил, не может.
      По своему опыту знаю, что налоговая и так цепляется к любому крупному переводу на карт, т.к. это ведет к «обналичке», а на нее у них команда «Фас». Но разве где-то конкретно записано, что я не могу указать такое назначение платежа?

  6. ЮРИЙ:

    При перечислении с р/счёта ИП на карту с 1,03,2015 Сбер будет взимать 1%.Кроме з/п. пенсий. социальных выплат. Если сам ИП перечислит деньги на карту как з/п нужно ли платить налог

    • Юрий, добрый день! Желание банка зарабатывать на внутренних транзакциях — это отдельная тема, отношения к НК не имеющая, распоряжаться своими средствами ИП может как угодно (когда перевёл на свой карточный счет), это перевод собственных средств, налогообложению он не подлежит

  7. kursn:

    Бывший ИП . Устроился на предприятие. Нужна справка о доходов для больниных. Доход 2013 году -1.5 млн. А какую я должен показать в справке?

    • Больничные выплачиваются не на основании налогов, а на основании взносов. Взносы платятся с зарплаты, ИП зарплату не получает и все взносы как у наемного сотрудника не платит, только в Пенсионный Фонд идут отчисления ИП. Справку о доходах просят, чтобы увидеть размер отчислений в фонды. У вас не было если добровольных (!) отчислений в ФСС, то и основания для больничных нет. С момента начала работы по найму работодатель начал отчислять в ФСС взносы — вот только этот период и можно рассматривать как время отчисления взносов и получение, соответственно, права на больничные и т.п.

  8. Ольга:

    Добрый день, вы писали про кассовую дисциплину. Если можно, подскажите, ИП должен всю выручку от розничной торговли сдавать в банк, а только потом пускать на расходы, или можно, например, выдать под отчет на закупку товаров, а оставшуюся часть сдавать? а так же , например, наоборот, если деньги сданы в банк, а потом сняты наличными, как заработанные средства, можно ли их тратить наличными на закупку товаров?

    • elba:

      День добрый, Ольга!
      а) Да, можно отдать в подотчет. б) Не совсем понятно на какие цели снимаются деньги из банка?

  9. Олег:

    В этой статье устаревшие данные, не вводите людей в заблуждение.
    Насчет уменьшения налога лишь на 50% суммы страховых взносов. Ст. 346.21 п.3 НКРФ позволяет ИП с 2012 г. без наемных сотрудников, работающих по УСН «доходы» уменьшать на 100% таких взносов, т.е. в 2012 году на сумму 17208,25, а в 2013 г. на 35664,66.

    • elba:

      Олег, спасибо за комментарий! В статье есть ссылка на статью, где описаны не только общая формула (уменьшение на 100%), но и ограничения, которые накладывает НК для её применения, так что приведенная в настоящей статье формула всё ещё используется. Разумеется, к сожалению для налогоплательщиков.

Добавить комментарий

 

— required *

— required *

kontur
Hostenko