Зарплата ИП

Зарплата ИП — что это такое?

В выборе ООО или ИП очень часто начинающие предприниматели выбирают именно последнюю организационно-правовую форму. Почему? Очень удобно, просто (по сравнению с ООО) начать и вести бизнес, а также… получать от него приносимую им прибыль. Если в ООО — это дивиденды и прочие способы, не всегда простые и не всегда одобряемые налоговой, то у индивидуального предпринимателя зарплата должны быть, во всяком случае на бытовом уровне так многие думают. Также, в случае расширения  у ИН, когда бизнес пошёл в гору, или разбегается перед тем, как на неё начать взбираться (на гору), ничего сложного не представляет нанять сотрудников. Работники ИП оформляются  просто и быстро. Конечно, накладываются различные обязательства на предпринимателя, и самые важные, вероятно, — это налоги по зарплате работников ИП, которые он обязан платить в налоговую, а также взносы в фонды с той же зарплаты.

А сам ИП получает зарплату? Привычки наемной работы какое-то время беспокоят начинающего предпринимателя, но со временем исчезают. В случае с зарплатой ИП … — такого понятия просто нет, так как все полученные индивидуальным предпринимателем средства являются его собственными, то есть зарплата ИП не существует в принципе. Это является следствием того, что ИП — это физическое лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью (в отличие от юридического лица, ООО, АО и др.). Путаницу в данном вопросе вносят банки и другие организации, работающие с бизнесом и ради удобства личного учета причисляющие ИП к юрлицам. Спорить с ними бесполезно. Нужно просто знать закон, а данном случае это положения Гражданского Кодекса, и понимать условность прочих мнений.

Так чем же отличается зарплата наемного работника от «зарплаты» индивидуального предпринимателя? В первом случае, согласно Трудовому Кодексу, выплачивает раз в месяц аванс и затем сама зарплата. Во втором случае речь идёт о доходах ИП (например, в течение месяца), соответственно, всё зависит не от абстрактной даты в календаре (начисления зарплаты), а банально от наличия денег в банке (если ИП расчетный счет открыл) или в кошельке (это могут быть новые поступления, или остаток от прошлых поступлений), ну и также от того, какая судьба им назначена, быть вложенными в дело, выплаченными в качестве зарплаты сотрудниками, налогам с зарплаты или как-то иначе. То есть выплаты зарплаты ИП не бывает, поступлений может быть сколько угодно.

Если ИП зарплату не получает, то как он может получить деньги? Как и с какого момента их можно считать «своими» и тратить? Если ИП работает с наличными средствами, то нужно познакомиться с понятием » кассовая дисциплина «, причем время от времени придется свои знания обновлять — государство постоянно меняет правила и законы. Кроме того, нужно разобраться, что кассовая дисциплина ИП и наличие контрольно-кассовой машины (ККМ, кассового аппарата) — это разные, хотя и связанные понятия. В случае если ИП удобно открыть расчет счет — то самым простым способом получения денег от бизнеса в личное абсолютно безотчетное распоряжение — это перевод денег с расчетного счета ИП на карточный счет, но уже как физического лица. Чтобы не платить комиссий, а также и по другим причинам, можно иметь оба счета в одном банке.

Всплеск интереса к теме » зарплата ИП» возник в 2011 году, и продолжается до сих пор. Причина понятна — резкое и серьезное повышение ставок страховых взносов для очень и очень многих компаний стало большой головной болью. А одним из вариантов выхода из очень сложной ситуации (50% фонда оплаты труда нужно отдавать! то есть половина — это зарплата, половина — это взносы!) стало оформление отношений с наемными сотрудниками как с индивидуальными предпринимателями (например, ИП, работающие как такси оформляли и оформляют, ну и т.д.). И в таком случае можно перечислять деньги ИП, который уже сам за себя заплатит взносы и налоги с дохода. В любом случае, это будет меньше, чем с зарплаты наемного работника, но не всё так просто на деле, конечно же. Бывает и зарплата выдается не официально, ну и другие особенности бизнеса могут сказаться.

Такая схема привлечения ИП «раскусывается» налоговой очень быстро и вызывает недовольство, поэтому практиковать такие отношения советуют очень тщательно изучив тему, более того, стремительный рост страховых взносов ИП (и он продолжится) просто уничтожает смысл такой «схемы».

Есть всего, лишь, один случай, когда зарплата ИП, действительно, существует — это работа ИП по найму. У себя ИП трудоустроиться не может, но может трудоустроиться где пожелает, и тогда у ИП зарплата будет как и у всех, то есть он будет получать доход от предпринимательской деятельности и заработную плату на наемной работе. То есть у ИП может быть зарплата, но только в случае совмещения трудовой и предпринимательской деятельности. И все получаемые доходы будет считаться личными средствами.

Разница будет в том, что зарплата ИП, состоящая из доходов от предпринимательской деятельности должна самостоятельно считаться. Расчет зарплаты ИП должен проводиться постоянно — для того, чтобы получить деньги, говоря простым языком, нужно вести учет, на основании этого учета делать расчет налогов, взносов, платить их, и только после этого уже распоряжаться деньгами.

Можно ли в случае небольшого бизнеса делать всё самостоятельно? В принципе, расчет налогов, заполнение деклараций и сдача — процедуры не сложные. Но, как правило, очень не хочется в этом разбираться. Но приходится. Вариант с услугами бухгалтера как правило очень дорог и неоправдан. Альтернативой в России для бизнеса на УСН, патенте и на ЕНВД более 8 лет назад стал веб-сервис Контур Эльба — самый популярный онлайн-сервис для предпринимателей (почти миллион пользователей по всей стране!). Можно получить бесплатно индивидуальный календарь налогов ИП, калькулятор взносов и налогов, а также при оформлении подписки — возможность автоматического формирования и отправки отчетов через интернет и мн.др. Можно вести торговлю, подключить онлайн-кассу, проверять контрагентов, делать расчет зарплаты, налогов и взносов с неё — весь перечень возможностей составил был очень большой перечень. Сервис можно всячески рекомендовать для знакомства с возможностями современных технологий, то, что предлагают программы, устанавливаемые на пк, ни в какое сравнение не идут с высочайшим уровнем комфорта, скорости, удобства веб-сервисов. К тому же можно очень хорошо экономить, используя Эльбу — её работа стоит значительно дешевле, чем человеческий труда. Но, как говорится, всё хорошее познается в сравнении, поэтому всегда стоит пробовать, а Эльба очень даже привлекает ИП — можно получить по акции продление в подарок, или получить месяц бесплатной работы после регистрации :

комментария 23

  1. Эмма:

    Здравствуйте, обьясните пожалуйста. На личную карточку я как ИП могу переводить деньги с расчетного счета после уплаты налогов (как у вас написано). Но налоги же платятся не раз в месяц. Как мне раз в месяц поиметь денежку на покушать тогда? Уточню: сотрудников нет, расходов нет, доход раз в месяц (ютуб)

    • Эмма, здравствуйте! Этот вопрос относится к планированию финансов самим предпринимателем, так как зарплата ИП — это все доходы ИП. Если вы пользуетесь нашим онлайн-сервисом «Контур Эльба», то обратите внимание на специальную возможность, о которой просили многие ИП — это онлайн подсчет налога: заходя в личный кабинет пользователя, вы всегда на главной странице виде сколько на данный момент вам нужно заплатить. Это очень удобно, и всем нравится, помогает планировать финансы. К тому же на той же главной странице Эльба может отображать время, когда ИП должен платить налог. Вернее, не «должен», а как его платить так, чтобы можно было уменьшить на взносы 🙂

  2. Алтбина:

    Добрый вечер. Я ип на усн доходы. С 9.01.18 наняла 2 работников. Но зп еще не давала. Если я выдам им зп допустим 5 .02 то получится как бы за январь один раз дала (без аванса). Так же вроде как нельзя. А могу ли я 5.02. Выдать зп ( остаток). Как будто я им платила аванс не с р/с. И как это правильно оформить?

    • Добрый! Выплата зарплаты не с р/с — имеются ввиду наличные? Выплату наличными отразить можно. Если вы пользуетесь веб-сервисом Контур Эльба (зарегистрироваться можно выше), в разделе Деньги нужно создать Списание наличных с типом операции Выплата сотруднику/ам и датой выплаты аванса. Для отражения в системе, этого будет достаточно.

  3. Анна:

    Здравствуйте! Я ИП на ЕНвД. встал вопрос льгот. в райсобесе просят справку о доходах семьи. Как и какую справку мне им предоставить или написать о моих доходах, чтобы получать льготы(детские). Налоговая мне может что то написать или нет? Или пенсионный? Пенсионный мне расчитывает доходы в год больше 300 000.(с которых я дополнительно плачу взнос,-с этой суммы расчитывать доход?)

  4. Ольга:

    Доброго времени суток!Подскажите может ли налоговая инспекция принудительно заставить ИП взять работника? и на каких основаниях?

    • Доброго, Ольга! Поясните, пожалуйста, речь идёт об оформлении работающего по факту сотрудника у ИП или о какой-то иной ситуации, влияющей на зарплату ИП или не влиящей

  5. Оксана:

    Добрый день. Подскажите пожалуйста, я являюсь ИП. После уплаты всех налогов перевела денежные средства с расчёт ного счета на пластик в том же банке. В назначении платежа указала — зарплата. Комиссия с з/пл.-1%. Однако банк выставил комиссию 13% мотивируя отсутствием понятия з/пл. ИП. Справедливо ли утверждение банка? Ведь доход ИП и является его з/пл.?

    • Оксана, здравствуйте! А вы точно прочитали статью? Там написано, что зарплата ИП отсутствует как понятие. Чтобы не запутываться в подобных ситуациях и не получать двойного налогообложения, пожалуйста, воспользуйтесь нашим сервисом по ведению ИП, вы бесплатно получите календарь отчетности, в котором будут описано только то, что вы обязана заплатить или сдать отчетность.

  6. Нина:

    Я жду ответа

  7. Нина:

    Я работаю как ИП на 6% ,еще раз хочу выяснить, у меня р/с в сбербанке, чтобы перечислить деньги на карточку сейчас взимается 1% с перечисленной суммы, чтобы этот % не брать сбербанк предлагает в назначении платежа указывать зарплата, скажите, пожалуйста нужно ли с этой перечисленной суммы потом платить налог в виде 13% и т.д.

    • Известный. Банк. Однако не стоит верить тому, что они говорят — в статье выше описано почему так делать нельзя и, вообще, не получится. Зарплата ИП не облагается налогами и не существует как понятие (в налоговом законодательстве).

      • Павел:

        Здравствуйте. Столкнулся с проблемой 1% за перевод со своего счета ИП на свою карту. Менеджер сбербанка посоветовал открыть мне зарплатную карту, и зачислять туда деньги с назначением платежа 09 (прочие выплаты). Процент за перевод 0,2%, причем сначала был озвучено 0,3%, но потом, в процессе переговоров было уменьшено до 0,2. Ограничений по суммам переводов нет. Карту выдали, переводы принимают. Много пока не отправлял, боюсь. Сижу и думаю — законно ли это?

        • Павел, здравствуйте! Если вы ИП, то у вас нет зарплаты. Перевод делаете на обычную карточку с указанием «пополнение личного счета». Если вы выдете ИП в нашем сервисе, то такие переводы учитываются корректно (сервис импортирует данные из вашего интернет-банка).

    • Виктор:

      А в чем здесь нарушение? У меня та же ситуация — раньше при переводе денег с расчетного счета на свою карту физлица писал «Доход от предпринимательской деятельности», а как Сбербанк стал взымать за это 1%, пишу «Заработная плата». Понимаю, что ЗП у ИП это нонсенс, но, груба говоря чисто тезнически — все доходы ИП это и есть его ЗП.
      Банк конечно пытается предупредить, что могут быть проблемы с налоговой, но объяснить, что именно я в этом случае нарушил, не может.
      По своему опыту знаю, что налоговая и так цепляется к любому крупному переводу на карт, т.к. это ведет к «обналичке», а на нее у них команда «Фас». Но разве где-то конкретно записано, что я не могу указать такое назначение платежа?

  8. ЮРИЙ:

    При перечислении с р/счёта ИП на карту с 1,03,2015 Сбер будет взимать 1%.Кроме з/п. пенсий. социальных выплат. Если сам ИП перечислит деньги на карту как з/п нужно ли платить налог

    • Юрий, добрый день! Желание банка зарабатывать на внутренних транзакциях — это отдельная тема, отношения к НК не имеющая, распоряжаться своими средствами ИП может как угодно (когда перевёл на свой карточный счет), это перевод собственных средств, налогообложению он не подлежит

  9. kursn:

    Бывший ИП . Устроился на предприятие. Нужна справка о доходов для больниных. Доход 2013 году -1.5 млн. А какую я должен показать в справке?

    • Больничные выплачиваются не на основании налогов, а на основании взносов. Взносы платятся с зарплаты, ИП зарплату не получает и все взносы как у наемного сотрудника не платит, только в Пенсионный Фонд идут отчисления ИП. Справку о доходах просят, чтобы увидеть размер отчислений в фонды. У вас не было если добровольных (!) отчислений в ФСС, то и основания для больничных нет. С момента начала работы по найму работодатель начал отчислять в ФСС взносы — вот только этот период и можно рассматривать как время отчисления взносов и получение, соответственно, права на больничные и т.п.

  10. Ольга:

    Добрый день, вы писали про кассовую дисциплину. Если можно, подскажите, ИП должен всю выручку от розничной торговли сдавать в банк, а только потом пускать на расходы, или можно, например, выдать под отчет на закупку товаров, а оставшуюся часть сдавать? а так же , например, наоборот, если деньги сданы в банк, а потом сняты наличными, как заработанные средства, можно ли их тратить наличными на закупку товаров?

    • elba:

      День добрый, Ольга!
      а) Да, можно отдать в подотчет. б) Не совсем понятно на какие цели снимаются деньги из банка?

  11. Олег:

    В этой статье устаревшие данные, не вводите людей в заблуждение.
    Насчет уменьшения налога лишь на 50% суммы страховых взносов. Ст. 346.21 п.3 НКРФ позволяет ИП с 2012 г. без наемных сотрудников, работающих по УСН «доходы» уменьшать на 100% таких взносов, т.е. в 2012 году на сумму 17208,25, а в 2013 г. на 35664,66.

    • elba:

      Олег, спасибо за комментарий! В статье есть ссылка на статью, где описаны не только общая формула (уменьшение на 100%), но и ограничения, которые накладывает НК для её применения, так что приведенная в настоящей статье формула всё ещё используется. Разумеется, к сожалению для налогоплательщиков.

Добавить комментарий

 

— required *

— required *

kontur
Hostenko