Не время сейчас сорить деньгами. Если раньше предприниматели могли кичиться тем, что зарабатывают нормально и могу себе позволит различные траты, в том числе не обдуманные, то очередная кризисная волна в экономике страны заставляет всё больше и больше бизнесменов задумывать об уменьшении налога ЕНВД. Ведь не редко доходило до смешного и грустного — не изучив свои права по снижению налога, предпринимателя теряли это право, так как вовремя не платили взносы и не распределяли вообще уплату налогов и взносов. А если не вникать в свои права, то налоговая никогда не будет бегать, звонить и даже сообщать о том, что вы могли бы заплатить и меньше налогов, если бы элементарно знали об этом. Способов уменьшить налог ЕНВД не так уж много. Дело в том, что налогооблагаемая база не зависит от доходов и расходов фирмы. Самый распространенный вариант, уменьшающий налог по ЕНВД, — это суммы уплаченных страховых взносов.
Как уменьшить налог ЕНВД юридическому лицу
Юридические лица (ООО) могут уменьшить налог ЕНВД до 50%. Для этого необходимо в течение квартала перечислять страховые взносы, начисленные с фонда оплаты труда сотрудников. Ранее возникали спорные ситуации по уменьшению налога в случае, когда начисленный размер страховых взносов был меньше, чем перечисленная сумма. Непонятно было, можно ли уменьшить вмененный налог на переплату по взносам. Минфин дал разъяснения по этой ситуации в письме № 03-11-06/3/56144 от 07.11.2014г.
В ситуации, когда квартал закончился, а взносы за его последний месяц перечисляют до 15 числа, остается не понятным, можно ли их учесть при уменьшении налога. При этом налогоплательщики часто успевают погасить задолженность перед фондами до представления отчетности в ИФНС. В большинстве случаев налоговая инспекция настаивает на том, чтобы эти платежи учитывать при уменьшении налогооблагаемой базы уже в следующем отчетном периоде. Но уже имеется судебная практика (постановление АС Северо-Западного округа № А26-4666/2014 от 6 марта 2015г.), когда отказ в уменьшении ЕНВД на взносы ООО, уплаченные после окончания квартала, но до сдачи отчетности, признавался недействительным.
Еще один способ сократить налогообложение вмененного дохода – учесть суммы выплаченных пособий по временной нетрудоспособности за первые три дня, которые работодатель платит сотруднику за свой счет. Пособия, которые впоследствии возмещаются из Фонда социального страхования, не уменьшают ЕНВД.
Если фирма заключает со страховыми организациями договор добровольного страхования сотрудников (только на случай временной нетрудоспособности), то уменьшить налог на вмененный доход ООО можно будет на ту сумму, которую выплачивает работодатель за первые три дня больничного, непокрытую страховой выплатой
Как ИП уменьшить ЕНВД
Предприниматель, который ведет бизнес самостоятельно, без наемных сотрудников, платит фиксированные страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование. Уменьшить налог ЕНВД он может полностью на всю сумму платежа, перечисленного в течение квартала в ПФР. Так как вмененная деятельность довольно предсказуема в плане уплаты налогов, то предпринимателю рекомендуется рассчитать наиболее выгодный вариант по перечислению взносов, чтобы сократить налоговые издержки. Если при уменьшении ЕНВД на взносы получится отрицательное значение, налог будет равен нулю, а разницу «перекинуть» на следующий квартал не получится.
Когда сотрудники есть, взносы за них предприниматель платит каждый месяц до 15 числа, а вмененный налог уменьшает только до 50%. Его фиксированные платежи при этом не сокращают ЕНВД.
В ситуации, когда у ИП были работники, а потом они уволились, он может полностью уменьшить налог ЕНВД на свои фиксированные взносы, в следующем квартале после их увольнения. Если у предпринимателя два вида деятельности, попадающих под ЕНВД, в одном из которых работники есть, а в другом нет, ИП все равно не может уменьшать налог на свои фиксированные платежи в ПФР (письмо Минфина № 03-11-09/37786 от 13 сентября 2013г.).
Однажды в нашей жизни появились калькуляторы. Их восприняли очень неоднозначно, ведь считает машина, а мозг ленится! Это даже считалось неприемлемым для «умных», прежде всего школьников. Однако количество информации, которое скармливают мозгу настолько сильно выросло, что без машин уже не обойтись, они необходимы для того, чтобы разгрузить вечно занятый мозг. И даже когда нужно уменьшить налог ЕНВД — не тривиальная задача, которую калькулятору не доверишь, возникает вопрос — а где, в какой программе посчитать налог ЕНВД? Конечно, с учётом всех нюансов, чтобы ввести исходные данные и программа сделала бы расчет. Первым в России подобным решением стал веб-сервис Контур Эльба (см. тарифы Контур Эльба, отзывы Контур Эльба), созданный в начале 2010 года, и ставший чуть ли не флагманом. Количество пользователей Эльбы насчитывает почти миллион предпринимателей и даже бухгалтеров по всей стране. Проверить свои текущий расчеты (квартальные) можно очень просто — после регистрации Эльба предоставляет месяц бесплатной работы, именно этим периодом мы и можем воспользоваться, чтобы бесплатно всё посчитать — в отзывах про Контур Эльбу это редко пишут, но этим пользуются все! Сервис очень наглядно всё делает, спрашивает необходимые для расчета данные, показывает варианты (когда выгоднее платить взносы чтобы налог ЕНВД уменьшить и т.п.) и, собственно, всё считает. И обязательно обратите внимание на календарь отчетности в Эльбе, он уникален и обязательно пригодится, календарь показывает актуальные только для вашего бизнеса виды и сроки отчетности, умеет напоминать обо всё этом, и при этом бесплатно! Регистрация в Эльбе простая и быстрая: