Выбор налогового режима

И предприниматели, и бухгалтера, и юристы – да все постоянно обращаются к этой теме, более или менее в ней разбираются, или хотя бы думают, что разбираются. Дело в том, что выбор налогового режима – это одна из главнейший составляющий любого бизнес-плана, любого устава проекта, ведь от налогов зависит рентабельность бизнеса, то есть сам смысле предпринимательской деятельности. И выбор налогового режима – это не просто прочтение положений Налогового кодекса, от выбранного режима будет зависеть и фискальная нагрузка, и стоимость содержания бизнеса, одно дело – это специальный налоговый режим, где можно работать без бухгалтера, либо привлекать его только к отдельным работам, а другое дело – ОСНО, где без бухгалтера не обойтись ну никак. А значит придется не только выплачивать кучку налогов, вести сложнейший учет, но и оплачивать постоянно бухгалтерскую работу. А это не только труд бухгалтера, нужно покупать ЭЦП, оплачивать различные сервисы, лицензии, программы и т.п. Конечно, не всё вместе и сразу, но нагрузка всегда ощутимая.

Когда возникает необходимость выбора налогового режима? Когда бизнес запускается, когда открывается новое направление в бизнесе, и когда государство решает вычеркнуть один из налоговых режимов из Налогового кодекса. Да, да, отмена ЕНВД с 2021 года заставит тысячи и тысячи предприятий ломать голову над тем, на что сменить ЕНВД – выбор налогового режима сегодня крайне не прост. Более того, можно попасть даже в крайне неприятную ситуацию, допустим вы нашли на каких-нибудь порталах, инстаграммах и прочих соцсетях советы найти налоговый калькулятор выбор режима налогообложения. Нашли, воспользовались, калькулятор выбора режима налогообложения вам всё посчитал, вы поверили, сделали выбор, или вывод. Потратились на переход на другую налоговую систему или, вообще, закрылись, а потом узнаёте, что вообще-то, ещё с июня 2020 года был принят в работу законопроект № 973160-7, который предложил видоизмененный патент! Видоизмененный кардинально. На момент написания статьи готовилось уже второе чтение по этому законопроекту в ГосДуме, причем кардинальных замечаний не было внесено в законопроект, а значит можно ожидать что предложенные улучшения ПСН будут приняты. И если раньше на ПСН было перейти либо невозможно, либо бессмысленно, то в случае принятия этого законопроекта, ПСН получить смысл и интересность, бизнес сможет перейти с ЕНВД на патент в 2021 году. Но ни один калькулятор в интернетах не предупреждает о таком сценарии. Конечно, самый популярный калькулятор выбор режима налогообложения – это калькулятор с сайта ИФНС. И вроде бы неожиданно благое дело, и калькулятор работает, и как бы забота о бизнесе, но если ему довериться, то в ряде ситуаций можно потом очень сильно пожалеть!

А что делать? Выбор налогового режима нельзя долго откладывать, если нужна УСН – то заявление необходимо подать до 31 декабря 2020 года, чтобы успеть перейти на упрощенку, иначе придется ждать конца 2021 года. Это странное для бизнеса требование оборачивалось миллион раз уж необходимостью закрыть бизнес, и открыть заново. Но это же деньги, и время! И всё ради перехода на УСН “не вовремя”. Новый-то бизнес может сразу, т.е. в любое время, подать заявление о применении УСН, а вот действующий бизнес может только раз в год подать заявление о переходе на УСН. Но выбор, как выясняется, заключается в новой патентной системе налогообложения, она, возможно, станет спасением для некоторых бывших вмененщиков. Так что остается терпеть и ждать, если решение принять сейчас невозможно или крайне рискованно.

В общем, выбор налогового режима способен потрясти бизнес не меньше чем пандемия и тот кошмар, который с ней создали чиновники. Но как и любой кризис, ситуацию выбора, ситуацию перемен можно рассмотреть как время возможностей. В начале рассуждений промелькнула мысль о том, что от налоговой системы зависит стоимость содержания бизнеса, вот об этом тоже можно порассуждать и поискать решения, современного и более дешевого, чем обращение в бухгалтерские конторы. Когда у всех есть смартфоны, а в интернет выходят даже утюги, было бы странно не использоваться современные интернет-сервисы и технологии. На первое место для ИП можно поставить онлайн-сервис Контур Эльба, просто количество зарегистрированных пользователей около 1 млн – это очень показательно. Отзывы про Контур Эльбу тоже на высоте, и это не смотря на такую огромную массу пользователей, разнообразие запросов и более чем 10-летнюю историю на рынке. Регистрация в сервисе бесплатная, бесплатен и первый месяц работы – и это не просто тест-драйв, делать можно абсолютно всё, даже ЭЦП на этот период можно получить бесплатно. Удивительно, но и на этом дружелюбие и клиентоориентированность Контур Эльбы не заканчивается – в отзывах про это не редко пишут – после первого перехода на годовой тариф Контур Эльба дарит квартал в подарок. Он автоматически прибавляется! Конечно, ИП просто в восторге от такого сервиса, и в этом причина его популярности. Эльба заменяет собой массу программ и сервисов, берет на себя весь бухгалтерский труд, по сути кроме Эльбы большинству ИП ничего и не нужно, в редких сценариях может потребоваться дополнительный софт для ведения склада, например. Кому подходит Контур Эльба ещё? Владельцам ООО на УСН (когда в России было ЕНВД, и владельцам ООО на ЕНВД). Но там есть свои особенности по бухучету – см. статью об этом. Если современное решение выбирается для ООО, на УСН или ОСНО, то тут, конечно, на первое место стоит поставить сервис Контур Бухгалтерия, смотря на название, можно сразу догадаться, что это сервис того же производителя (разработчика). И это действительно так – оба сервиса разработала компания СКБ Контур, российский лидер в области онлайн-сервисов. У сервиса Контур Бухгалтерия также сотни тысяч зарегистрированных пользователей, и бухгалтера просто не нарадуются, если Контур Бухгалтерия подошла для их нужд и можно переходить на современное, комфортное решение, где удивительно высокая автоматизация, где интегрировано всё, что только возможно – работа с ККТ, интернет-банками, справочно-правовой системой и т.п., и т.д. В период когда начался массовый переход с ЕНВД, а отмена ЕНВД – это боль и печаль российского бизнеса и в 2020 году, и в 2021 году, Контур Бухгалтерия не осталась в стороне от проблемы. Скидки тем, кто пострадал от перехода с ЕНВД, начинаются от 60%! С октября 2020 по февраль 2021 года они будут постепенно уменьшаться, так что если сервис подходит, то можно зацепиться за это предложение, и урвать сервис по крайне привлекательной цене. В Эльбе интеграция также на высочайшем уровне, есть и электронный документооборот с ЭЦП (сервис Контур Диадок), и склад, и кассовое ПО (от разных разработчиков), и многое другое. В общем, как бы ни был не просто выбор налогового режима, его можно использовать как качественный рывок в будущее, причем важно, что это не просто технологии ради технологий, а это возможность экономить! Пользуюсь любым из указанных сервисов, можно сэкономить на бухгалтерский услугах, используя Робочеки вместо онлайн-касс можно серьезно сэкономтиь на онлайн-кассы и настроить бизнес так, что риски из-за пандемии серьезно снизятся (кажущиеся обязательными расходы существенно сократятся).