Как известно, в России на первом месте в глазах государства стоит налог на доход предпринимателя, а не его полезность для страны, необходимость поддержки, защиты и поощрения. Также по доходам нужно сдавать отчетность. Если у ИП есть сотрудники, то увеличивается и количество мер поддержки выплат в бюджет, а заодно и отчетности. Рассмотрим, какие налоги должен перечислять предприниматель на каждом режиме налогообложения.
Налог на доход предпринимателя на УСН
На упрощенной системе налогообложения налоги предпринимателя в ИФНС состоят из:
- Авансовых платежей по УСН. Их необходимо перечислять в бюджет после окончания каждого из трех кварталов до 25 числа
- Налога УСН – платят налог за вычетом авансовых платежей до 30 апреля. Рассчитывают сумму в единой упрощенной декларации. Отчет по этому налогу нужно отправить в ИФНС также, до 30 апреля
- При наличии сотрудников — подоходного налога. Его платят каждый месяц в день выплаты заработной платы. Отчетность о доходах сотрудников – справки 2-НДФЛ. Их отправляют в налоговую инспекцию до 1 апреля, а если по каким-то сотрудникам не был удержан налог, то по ним справки нужно представить до 31 января
- Транспортный налог, земельный налог, налог на имущество – уплачивается предпринимателем в качестве физического лица. Проще говоря, даже если данные объекты используются в предпринимательской деятельности, налог платить нужно по уведомлению из налоговой. А сдавать отчетность по ним не нужно
На упрощенной системе налоги предпринимателя рассчитываются по ставке 6% и 15%. В первом случае для объекта налогообложения «Доходы», во втором – «Доходы, уменьшенные на величину расходов».
Уменьшить УСН на «Доходах» можно только на перечисленные страховые взносы:
- При наличии сотрудников – на 50%
- Если предприниматель работает один – полностью на всю сумму перечисленных за себя взносов
Чтоб уменьшить налоги предпринимателя с объектом налогообложения «доходы минус расходы», затраты должны соответствовать ст. 346.16 НК РФ. Помимо этого, они должны быть:
- Фактически оплачены
- Обоснованы
- Подтверждены документами
- Произведены в рамках ведения бизнеса
Налоги предпринимателя на патенте
На патенте налоги предприниматель платит только в виде взноса за сам патент, который он приобретает. Ставка – 6% от предполагаемой суммы дохода. Патент по каждому виду деятельности имеет свой годовой доход. Он устанавливается законодательством субъекта РФ. Если в регионе не предусмотрена патентная система, предприниматель не сможет получить патент.
Оплата патента разбита на несколько частей, в зависимости от срока действия патента:
- Если патент выдан на 6 месяцев, оплатить его нужно полностью до окончания его действия
- Если патент выдан на год, то: 1/3 суммы – в течение 90 дней после начала его действия, 2/3 – до окончания срока действия
Налоги предпринимателя на ОСНО
На общей системе налогообложения налоги предпринимателя состоят из:
- Подоходного налога за себя и за сотрудников (при их наличии). Отчетность по формам 3-НДФЛ и 2-НДФЛ соответственно. Декларацию 3-НДФЛ нужно сдать до 30 апреля
- НДС – платят налог, и сдают отчетность по окончании квартала до 25 числа. Отчетность по этому налогу принимается только в электронном виде
Самыми распространенным налоговыми системами являются упрощенка и патент [ная система]. Соответственно, для предпринимателей, которые их используют сделано наибольшее количество программ и сервисов. Просто нельзя пройти мимо онлайн-сервиса Контур Эльба, который можно порекомендовать с закрытыми глазами. Причина очень банальна — нет ничего проще, чтобы увидеть налоги предпринимателя в календаре Эльбы, он бесплатен, индивидуален и всегда актуален, имеет архив задач с прошлых налоговых периодов, умеет оповещать о начале отчетности, сроках уплаты налогов и т.д. Конечно, если говорить в целом, то Контур Эльба — это уже целая вселенная для малого бизнеса, в ней можно делать просто огромное количество задач, вплоть до переписки с контролирующими органами (ПФР, ИФНС) ! Но так как налоги предпринимателя беспокоят чаще всего, то эту тему очень легко закрыть с помощью Эльбы, ведь она считает налоги сама, более того, помогает уменьшить их, учитывая уплаченные взносы и подсказывая, когда и как это нужно сделать, чтобы снизить налоговую нагрузку. Для новых пользователей всегда предоставляется бесплатный период полноценной работы (!) в онлайн-сервисе, без бесящих всех «тестов», «демок», где толком ничего делать невозможно.
Сервис привлекает не только щедрыми подарками и акциями, но и соотношением цена, ведь качество, надежность, точность и стабильность, постоянное развитие — это те качества, за которые стоит платить! Одного раза, когда бухгалтер и бухгалтерская контора подставляет, отворачивается, «исчезает», «не берёт трубку» достаточно, чтобы понервничать и придти к выводу, что надежность, действительно, стоит денег. А в случае с Контур Эльбой — стоимость ниже! Аналогичный набор услуг практически любой бухгалтерской компании или бухгалтера-фрилансера будет в любом случае стоить дороже, в причинах высоких цен можно копаться долго, но зачем? Когда есть Контур Эльба, более одного миллиона пользователей за первые десять лет работы сервиса (с 2010 года) вполне красноречиво говорят о том, что присмотреться и бесплатно попробовать однозначно стоит!
Однозначно Контур Эльба подходит для ИП, хоть на УСН, хоть на патенте, сервис заменит как бухгалтерский труд (всё возьмет на себя!), так и целый перечень различных программ, приложений и сервисов. Кому ещё подойдет Контур Эльба? Владельцам ООО на УСН или ЕНВД — при условии, что бизнесу не требуется бухучет в предпринимательских целях — различные проводки и т.д. Если нужно, чтобы ООО «просто» отчитывалось, сдавалась в том числе бухгалтерская отчетность, то Контур Эльба и здесь поможет. Отдельной категорией пользователей Эльбы выступают владельцы нескольких бизнесов и обслуживающие бухгалтерии, тут уже предусмотрен особый аккаунт с особыми возможностями по управлению (анализу, контролю и т.д.) нескольких бизнесов — тариф в данном случае будет «Премиум» (см. цены и тарифы Контур Эльбы).