Налоговая отчетность ИП

Отчетность / 11.03.2019 / 4 комментария

Всё по полочкам: налоговая отчетность ИП

Прежде всего нужно понимать, что налоговая отчетность ИП по составу и срокам всегда зависит от выбранной системы налогообложения, а её нужно именно выбирать, так как без дополнительного заявления о выбранной вами налоговой системе, ИП будет считаться использующим ОСНО. Ну и конечно налоговая отчетность ИП зависит напрямую от того применяет ли ИП наемный труд, не важно по трудовому договору или договору ГПХ привлекаются работники, НДФЛ в любом случае платить за них. Ну и вставать на учет как работодатель, и отчетность ИП соответствующую, как работодателю придется сдавать. Даже если речь идет об открытии нового направления, всё равно нужно обращаться внимание на этот момент — иначе налоговая отчетность ИП превратится в кошмар. Редко, но бывает так, что ИП этот момент не учитывают, а потом возникают сложности — с НДС, бухотчетностью, восстановлением учета и т.д. Ну и в самых-самых простых случаях ИП всё равно должен сдавать декларации и при нулевых оборотах, и даже во время отсутствия деятельности.

Налоговая отчетность ИП на ОСНО

На общей системе налоговая отчетность ИП будет иметь следующий состав:

  1. Декларация по НДС – с 1 января 2015 года сдается до 25 числа после окончания квартала.
  2. Декларация 3-НДФЛ – до 30 апреля один раз в год.
  3. Форма 4-НДФЛ – до 5 числа, после окончания месяца, в котором был получен доход.
  4. Справка о среднесписочной численности сотрудников – до 20 января. Если их нет, нужно проставить нулевое значение.
  5. При наличии сотрудников: справки 2-НДФЛ по каждому работнику – до 1 апреля.
  6. При наличии в собственности земельных участков, которые используются в предпринимательской деятельности – декларацию по земельному налогу представляют в ИФНС по месту регистрации до 1 февраля. Так ка налог местный, властями субъекта может быть установлена обязанность по ежеквартальным авансовым платежам.

Транспортный налог и налог на имущество индивидуальный предприниматель платит как физическое лицо, то есть если соответствующие объекты на него оформлены, то и обязанность будет относиться к нему как к физическому лицу.. Сложностей с этим нет абсолютно никаких — и на портале госуслуг, и во многих интернет-банках можно узнать размер начисленных налогов и тут же оплатить, как правило ошибок при расчете не бывает, так что разобраться с такими налогами — это дело нескольких минут.

Налоговая отчетность ИП на УСН

Значительно проще налоговая отчетность ИП на УСН в плане состава. Основной отчет – декларация по упрощенке. Сдают ее предприниматели значительно позже, нежели юридические лица – до 30 апреля.  Также до 20 января нужно отправить справку о среднесписочной численности сотрудников и при их наличии форму 2-НДФЛ до 1 апреля.

Раньше упрощенная система полностью освобождала предпринимателей от налога на имущество, но с 2015 года по объектам недвижимости, по которым региональными властями определена кадастровая стоимость, необходимо уплачивать этот налог. Ставка также определяется местными властями, но она не может превышать 2%. Отчетность по налогу на имущество нужно сдавать до 30 марта. Опять же законодательством субъектов может быть вменена обязанность сдавать авансовые расчеты в срок до 30 числа после окончания квартала.

Налоговая отчетность ИП на ЕНВД

На ЕНВД налоговая отчетность ИП сдается каждый квартал. До 20 числа после окончания квартала предприниматель должен отправить декларацию по вмененному налогу в ИФНС. Нужно помнить о том, что данный отчет никогда не бывает нулевым. Даже при отсутствии предпринимательской деятельности нужно платить налог. Если деятельность, по которой предприниматель зарегистрирован в качестве плательщика ЕНВД, окончательно прекращена, то в течение пяти рабочих дней нужно отправить заявление о снятии с учета по форме ЕНВД-4.

На ЕНВД также необходима налоговая отчетность ИП по налогу на имущество и его уплата. Если в региональном перечне кадастрового имущества предприниматель найдет свой объект недвижимости, нужно будет отправить декларацию по итогам года до 30 марта. При отсутствии регионального законодательного акта, регламентирующего оплату налога на имущество, обязанность уплачивать его не наступает.

Также на вмененке предпринимателю нужно сдать справку о средней численности сотрудников (даже если их нет) и форму 2-НДФЛ, если есть работники . В 2019 году появилось достаточно много оснований полагать, что ЕНВД будет отменена в начале 2021 года, то есть бизнес всё меньше и меньше сможет её применять до конца 2020 года, а потом всё. Это нужно иметь ввиду.

Налоговая отчетность ИП на патенте

На патентной системе налогообложения предприниматель должен вести книгу учета доходов и расходов. Налоговая отчетность ИП не представляется. Только справка о среднесписочной численности сотрудников до 20 января и справки 2-НДФЛ, если имеются работники.

Можно ли разобраться с налогами, взносами и налоговой отчетностью ИП самостоятельно? В теории разобраться можно, можно даже потратить время, много времени, и в текущем квартале всё сделать вовремя и без ошибок. Но поджидать будет испытание для уверенности уже в следующем квартале. Можно не просто что-то забыть, самое главное, что государство что-то изменит, обязательно изменит, не может такого быть, чтобы Минфин, ИФНС и другие ведомства РФ не меняли правила, сроки, законы, алгоритмы, формы по несколько раз в год. Не может такого быть! А это означает, что научиться один раз всему нельзя, надо постоянно следить за изменениями, но когда же вести бизнес? Собственно, а что делать ИП? Прошло уже довольно много лет, чтобы с уверенностью, с полной и абсолютной уверенностью, можно посоветовать предпринимателю обратить внимание на онлайн-сервис для ИП Контур Эльба, количество пользователей за первое десятилетие стремительно приближается к миллиону!  Налоговая отчетность ИП становится столь же простой как использование электронной почты или автоматическая установка какой-нибудь программы. Посмотреть как устроена Контур Эльба изнутри очень просто, после регистрации месяц можно всё пробовать и работать, выполняя любые бизнес-задачи и сохраняя результат, а также получив индивидуальный бесплатный календарь отчетности с уведомлениями на эл.почту:

 

Попробовать Эльбу 30 дней бесплатно