Налоги предпринимателя

 Также по ним нужно сдавать отчетность. Если у ИП есть сотрудники, то увеличивается и количество выплат в бюджет, а заодно и отчетности. Рассмотрим, какие налоги должен перечислять предприниматель на каждом режиме налогообложения.

Налоги предпринимателя на УСН

На упрощенной системе налогообложения налоги предпринимателя в ИФНС состоят из:

  • Авансовых платежей по УСН. Их необходимо перечислять в бюджет после окончания каждого из трех кварталов до 25 числа
  • Налога УСН – платят налог за вычетом авансовых платежей до 30 апреля. Рассчитывают сумму в единой упрощенной декларации. Отчет по этому налогу нужно отправить в ИФНС также, до 30 апреля
  • При наличии сотрудников — подоходного налога. Его платят каждый месяц в день выплаты заработной платы. Отчетность о доходах сотрудников – справки 2-НДФЛ. Их отправляют в налоговую инспекцию до 1 апреля, а если по каким-то сотрудникам не был удержан налог, то по ним справки нужно представить до 31 января
  • Транспортный налог, земельный налог, налог на имущество – уплачивается предпринимателем в качестве физического лица. Проще говоря, даже если данные объекты используются в предпринимательской деятельности, налог платить нужно по уведомлению из налоговой. А сдавать отчетность по ним не нужно

На упрощенной системе налоги предпринимателя рассчитываются по ставке 6% и 15%. В первом случае для объекта налогообложения «Доходы», во втором – «Доходы, уменьшенные на величину расходов».

Уменьшить УСН на «Доходах» можно только на перечисленные страховые взносы:

  • При наличии сотрудников – на 50%
  • Если предприниматель работает один – полностью на всю сумму перечисленных за себя взносов

Чтоб уменьшить налоги предпринимателя с объектом налогообложения «доходы минус расходы», затраты должны соответствовать ст. 346.16 НК РФ. Помимо этого, они должны быть:

  • Фактически оплачены
  • Обоснованы
  • Подтверждены документами
  • Произведены в рамках ведения бизнеса

Налоги предпринимателя на ЕНВД

На вмененке налоги предпринимателя практически не отличаются от упрощенной системы. Только вместо УСН ИП должен платить ЕНВД. Отчетность и уплата налога производится каждый квартал до 20 числа после его завершения.

Рассчитывают налог на основании базовой доходности физического показателя. Их значения можно найти в ст. 346.29. Сама ставка налога равна 15%. Помимо этих показателей потребуются коэффициенты К1 и К2. К1 в 2015 году равен 1,798. К2 устанавливает законодательство субъекта, в котором зарегистрирован предприниматель.

Налоги предпринимателя на патенте

На патенте налоги предприниматель платит только в виде взноса за сам патент, который он приобретает. Ставка – 6% от предполагаемой суммы дохода.  Патент по каждому виду деятельности имеет свой годовой доход. Он устанавливается законодательством субъекта РФ. Если в регионе не предусмотрена патентная система, предприниматель не сможет получить патент.

Оплата патента разбита на несколько частей, в зависимости от срока действия патента:

  • Если патент выдан на 6 месяцев, оплатить его нужно полностью до окончания его действия
  • Если патент выдан на год, то: 1/3 суммы – в течение 90 дней после начала его действия, 2/3 – до окончания срока действия

Налоги предпринимателя на ОСНО

На общей системе налогообложения налоги предпринимателя состоят из:

  • Подоходного налога за себя и за сотрудников (при их наличии). Отчетность по формам 3-НДФЛ и 2-НДФЛ соответственно. Декларацию 3-НДФЛ нужно сдать до 30 апреля
  • НДС – платят налог, и сдают отчетность по окончании квартала до 25 числа. Отчетность по этому налогу принимается только в электронном виде

 

Самыми распространенным налоговыми системами являются упрощенка, вмененка и патент [ная система]. Соответственно, для предпринимателей, которые их используют сделано наибольшее количество программ и сервисов. Просто нельзя пройти мимо онлайн-сервиса Контур Эльба, который можно порекомендовать с закрытыми глазами. Причина очень банальна — нет ничего проще, чтобы увидеть налоги предпринимателя в календаре Эльбы, он бесплатен, индивидуален и всегда актуален, имеет архив задач с прошлых налоговых периодов, умеет оповещать о начале отчетности, сроках уплаты налогов и т.д. Конечно, если говорить в целом, то Контур Эльба — это уже целая вселенная для малого бизнеса, в ней можно делать просто огромное количество задач, вплоть до переписки с контролирующими органами (ПФР, ИФНС) ! Но так как налоги предпринимателя беспокоят чаще всего, то эту тему очень легко закрыть с помощью Эльбы, ведь она считает налоги сама, более того, помогает уменьшить их, учитывая уплаченные взносы и подсказывая, когда и как это нужно сделать, чтобы снизить налоговую нагрузку. Для новых пользователей всегда предоставляется бесплатный период полноценной работы (!) в онлайн-сервисе, без бесящих всех «тестов», «демок», где толком ничего делать невозможно.

Сервис привлекает не только щедрыми подарками и акциями, но и соотношением цена, ведь качество, надежность, точность и стабильность, постоянное развитие — это те качества, за которые стоит платить! Одного раза, когда бухгалтер и бухгалтерская контора подставляет, отворачивается, «исчезает», «не берёт трубку» достаточно, чтобы понервничать и придти к выводу, что надежность, действительно, стоит денег. А в случае с Контур Эльбой — стоимость ниже! Аналогичный набор услуг практически любой бухгалтерской компании или бухгалтера-фрилансера будет в любом случае стоить дороже, в причинах высоких цен можно копаться долго, но зачем? Когда есть Контур Эльба, почти один миллион пользователей за первые шесть лет работы сервиса (с 2010 года) вполне красноречиво говорят о том, что присмотреться и попробовать однозначно стоит!

 

Добавить комментарий

 

— required *

— required *

kontur
Hostenko