Налоговая отчетность ИП

Всё по полочкам: налоговая отчетность ИП

Прежде всего, налоговая отчетность ИП по составу зависит от выбранной им системы налогообложения. Следующий фактор – наличие сотрудников. Если работники есть, даже на спецрежимах нагрузка по налоговой отчетности возрастет. ИП должен сдавать декларации и при нулевых оборотах, даже во время отсутствия деятельности.

Налоговая отчетность ИП на ОСНО

На общей системе налоговая отчетность ИП будет иметь следующий состав:

  1. Декларация по НДС – с 1 января 2015 года сдается до 25 числа после окончания квартала.
  2. Декларация 3-НДФЛ – до 30 апреля один раз в год.
  3. Форма 4-НДФЛ – до 5 числа, после окончания месяца, в котором был получен доход.
  4. Справка о среднесписочной численности сотрудников – до 20 января. Если их нет, нужно проставить нулевое значение.
  5. При наличии сотрудников: справки 2-НДФЛ по каждому работнику – до 1 апреля.
  6. При наличии в собственности земельных участков, которые используются в предпринимательской деятельности – декларацию по земельному налогу представляют в ИФНС по месту регистрации до 1 февраля. Так ка налог местный, властями субъекта может быть установлена обязанность по ежеквартальным авансовым платежам.

Транспортный налог и налог на имущество индивидуальный предприниматель платит, как физическое лицо.

Налоговая отчетность ИП на УСН

Значительно проще налоговая отчетность ИП на УСН в плане состава. Основной отчет – декларация по упрощенке. Сдают ее предприниматели значительно позже, нежели юридические лица – до 30 апреля.  Также до 20 января нужно отправить справку о среднесписочной численности сотрудников и при их наличии форму 2-НДФЛ до 1 апреля.

Раньше упрощенная система полностью освобождала предпринимателей от налога на имущество, но с 2015 года по объектам недвижимости, по которым региональными властями определена кадастровая стоимость, необходимо уплачивать этот налог. Ставка также определяется местными властями, но она не может превышать 2%. Отчетность по налогу на имущество нужно сдавать до 30 марта. Опять же законодательством субъектов может быть вменена обязанность сдавать авансовые расчеты в срок до 30 числа после окончания квартала.

Налоговая отчетность ИП на ЕНВД

На ЕНВД налоговая отчетность ИП сдается каждый квартал. До 20 числа после окончания квартала предприниматель должен отправить декларацию по вмененному налогу в ИФНС. Нужно помнить о том, что данный отчет никогда не бывает нулевым. Даже при отсутствии предпринимательской деятельности нужно платить налог. Если деятельность, по которой предприниматель зарегистрирован в качестве плательщика ЕНВД, окончательно прекращена, то в течение пяти рабочих дней нужно отправить заявление о снятии с учета по форме ЕНВД-4.

На ЕНВД также необходима налоговая отчетность ИП по налогу на имущество и его уплата. Если в региональном перечне кадастрового имущества предприниматель найдет свой объект недвижимости, нужно будет отправить декларацию по итогам года до 30 марта. При отсутствии регионального законодательного акта, регламентирующего оплату налога на имущество, обязанность уплачивать его не наступает.

Также на вмененке предпринимателю нужно сдать справку о средней численности сотрудников (даже если их нет) и форму 2-НДФЛ, если есть работники .

Налоговая отчетность ИП на патенте

На патентной системе налогообложения предприниматель должен вести книгу учета доходов и расходов. Налоговая отчетность ИП не представляется. Только справка о среднесписочной численности сотрудников до 20 января и справки 2-НДФЛ, если имеются работники.

Можно ли разобраться с налогами, взносами и налоговой отчетностью ИП самостоятельно? В теории разобраться можно, можно даже потратить время, много времени, и в текущем квартале всё сделать вовремя и без ошибок. Но поджидать будет испытание для уверенности уже в следующем квартале. Можно не просто что-то забыть, самое главное, что государство что-то изменит, обязательно изменит, не может такого быть, чтобы Минфин, ИФНС и другие ведомства РФ не меняли правила, сроки, законы, алгоритмы, формы по несколько раз в год. Не может такого быть! А это означает, что научиться одни раз всему нельзя, надо постоянно следить за изменениями, но когда же вести бизнес? Собственно, а что делать ИП? Прошло уже довольно много лет, чтобы с уверенностью, с полной и абсолютной уверенностью, можно посоветовать предпринимателю обратить внимание на онлайн-сервис для ИП » Контур Эльба», количество пользователей за более чем 5 лет стремительно приближается к миллиону!  Налоговая отчетность ИП становится столь же простой как использование электронной почты или автоматическая установка какой-нибудь программы. Посмотреть как устроена Контур Эльба изнутри очень просто, после регистрации месяц можно всё пробовать и работать, выполняя любые бизнес-задачи и сохраняя результат, а также получив индивидуальный бесплатный календарь отчетности с уведомлениями на эл.почту:

комментария 2

  1. Ксения:

    Здравствуйте! Возможно ли с Вашей программой сдать нулевую отчётность по ИП на УСН? И как часто нужно сдавать такую отчётность? За каждый квартал или можно за год? И нужно ли прдоставлять нулевую отчётность по кол-ву работников?

    • Ксения, добрый день! Спасибо за интерес к нашей программе. Да, налоговая отчетность ИП на УСН , в том числе и нулевая, формируется и сдается через нашу программу. Декларация по УСН сдается один раз в год, после регистрации в программе у вас будет личный календарь отчетности, увидите, что и когда нужно сдавать (календарь бесплатный). Если работники у вас официально устроены, то не забудьте поставить галочку «у меня есть сотрудники», что календарь сформировался с учетом того, что вы ИП работодатель.

Добавить комментарий

 

— required *

— required *

kontur
Hostenko